この記事を3行で解説
①税額控除は「所得税を計算した後に差し引ける控除」の仕組み
②一緒に使えない控除や申請するタイミングが異なるものもあるので注意！
③税制は改正されるので、専門家に相談するのが吉
スライム師匠
編集長スライム師匠「税額控除」は特に節税効果が高いと言われているおるぞ
編集長所得税額 – 税額控除 = 所得税の納税額
スライム師匠税額控除を制すものは、節税を制すのじゃ！
編集長税額控除の注意点を抑えておこう
まずは、税額控除をうまく使う方法を知っておきましょう！
税額控除は、ちょっとした注意点を知っておくことが大事です。
注意したい点は３つ！
➀控除は一緒に使えないものがある？
➁期限切れには要注意！
➂税額控除が適用されるタイミングが違う
注意➀控除は一緒に使えないものがある？
控除の中には、他の控除と一緒に使えないものもあるんです。
「あれもこれも控除になる！」と思っても、実は併用できないケースがあったりします。
こういうときは、税務署に確認したり、税理士さんに相談してみるのが一番安心です。
注意➁期限切れには要注意！
税額控除は、実は期限が決まっているものが多いのです。
「しまった！申告し忘れた…」なんてことになると、せっかくの控除が使えなくなってしまうことも。
もったいないので、代表的な例をチェックしておきましょう！
住宅ローン控除
この控除は基本的に10年間適用されますが、条件を満たせば13年まで延長できる場合もあります！
でも申告を忘れるとそのチャンスを逃してしまうので、書類の準備はお早めに。
中小企業経営強化税制
この制度では、設備を導入した年内に申告をしないと控除が受けられない場合があります。
年度末の忙しさで準備が間に合わなくなる前に、計画的に進めるのがポイント！
地方創生関連の控除
地域指定や条件が変わることもあるので、控除そのものが終了する可能性があります。
せっかくのチャンスを逃さないためにも、最新情報を定期的に確認するのが大切です！
注意➂税額控除を申請するタイミングが違う
確定申告の時に申請のが一番多いが、実はそれだけじゃありません！
控除の種類によっては、確定申告とは別のタイミングでの手続きが必要になるものもあるんです。
確定申告のとき
住宅ローン控除や寄附金控除など、多くの控除はこのタイミングで申請できます。
設備を導入したあと
中小企業経営強化税制のように、設備を購入した後で別途申請が必要なケースもあります。
たとえば、新しい機械やソフトウェアを導入した際には、購入証明書などの書類を準備しておきましょう！
自治体への申請が必要な場合
地方創生関連の控除では自治体に事前確認をお願いしたり、書類を提出する手続きが必要になることがあります。
控除を利用する前に必ず自治体のルールを確認するようにしましょう！
スライム師匠締切に間に合わないと控除が受けられなくなる場合もあるので、早め早めの準備を心がけるのが大事じゃな
編集長スライム師匠これを読んでる読者は、今年は税額控除を賢く使って、納税額をしっかり減らすんじゃぞ。
あとでやろうはバカ野郎じゃ
編集長気づいたら期限切れ…なんてことが一番もったいないわ。
余裕をもって行動して、安心して節税しましょう！
税額控除の種類
次は、税額控除には様々な種類があるのでみていきましょう！
ただし、税制はちょこちょこ改正され、条件が変わる場合もあります。
申告前には、必ず最新の控除条件を確認しておきましょう！
配当控除
株式の配当金をもらったときに使える控除です。
出資先の法人から受け取る配当金は、すでに法人税が課税された後のお金を分配したものです。
その利益から支払われる配当金にさらに所得税がかかると、二重に税金を払うことになってしまうので、それを防ぐための控除が配当控除です。
配当金を「総合課税」で申告すると適用されますが、総合課税と分離課税どちらがお得かを事前に計算して選ぶのがポイントです！
外国税額控除
海外で得た収入に対して、日本と外国の両方で税金がかかることがありますよね。
この場合、外国税額控除を使えば二重課税を防げます。
海外のクライアントと仕事をしていたり、外国株式の配当をもらったりする場合は活用してください。
申請には外国で支払った税金を証明する書類が必要です。
国際的な仕事をしているフリーランスにとって必須の控除です！
住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）
住宅を買ったり、増改築した場合に適用される控除です。
もし自宅を事務所として使っている場合でも条件を満たせば控除の対象になります。
控除額は年末時点での住宅ローン残高を基に計算されます。
自宅兼事務所として使っている場合は、事業用と個人用の割合を分けて申告してくださいね。
寄附金特別控除
NPO法人や公益法人、政党などに寄附した場合に使える控除です。
ふるさと納税もこの控除に含まれます。
この控除は、「所得控除」と「税額控除」のどちらかを選べる仕組みになっていますので、どちらがお得になるか事前に計算しておくと安心！
寄附先が控除対象か確認しておくのも忘れないでくださいね。
中小企業経営強化税制による税額控除
業務効率を上げるために新しい設備やソフトウェアを導入したときに利用できる税額控除があります。
たとえば、仕事の効率をアップさせる最新のソフトウェアや機械設備が対象になります！
この控除のポイントは、導入する設備が「生産性向上設備」や「収益力強化設備」として認められていること。
簡単に言えば「これを使うと効率が良くなるよ！」と国が太鼓判を押している設備ですね。
具体的にはその設備が一定の性能を持っていることや、導入した後の効果が国の基準をクリアしている必要があります。
また、毎年条件が少しずつ変わることもあるので、購入前に最新の情報をしっかり確認しましょう！
分配時調整外国税相当額控除
海外の投資信託やファンドから配当金をもらったとき、現地で税金が引かれてしまうことがありますよね。
でも、日本の「分配時調整外国税相当額控除」を使えば、その税金分を日本の税金から引けるんです！
これを活用すると二重課税を防ぐだけでなく、実際に手元に残る収益を増やせるのが大きなメリット。
たとえば外国株のファンドで10万円の分配金を受け取った場合、現地で2万円が税金として差し引かれたとします。
その2万円は控除できるため、海外投資をしている人にとっては、知らないと損する制度ですよ！
政党等寄附金特別控除
「この政策を応援したい！」と思ったとき、政党や政治資金団体に寄附をすると税金が戻ってくる仕組みがあるんです！
たとえば特定の政党の活動に共感して10万円を寄附した場合、その一部が税額控除として差し引かれるので、節税と社会貢献を同時に実現できるんです！
特に大きな金額を寄附する方には、節税効果がさらに大きくなるのが嬉しいポイント！
公益社団法人等寄附金特別控除
公益法人や特定公益増進法人に寄附をした場合に使える控除です。
教育や福祉など社会貢献活動を支援する寄附が対象になります。
「誰かの役に立ちたい」という気持ちが税制でも応援されるのは嬉しいですね！
(特定増改築等)住宅借入金等特別控除
自宅をリフォームしたり、増築したときに使える控除です。
たとえば、「子どもが大きくなって部屋を増やしたい！」「古くなったキッチンをリフォームして使いやすくしたい！」といったときに、この控除が役立ちます。
リフォーム費用の一部が控除の対象となり、さらに住宅ローンを利用している場合は、年末のローン残高を基に控除額が決まります。
ただし、自宅を事務所として一部使っている場合は、事業用と個人用の割合を分けて計算する必要があるので注意してくださいね！
住宅耐震改修特別控除
日本みたいに地震が多い国では、「何かあったときに備えておこう」という方も多いですよね。
地震対策のために家の耐震工事をしたら、税金が控除される制度があります！
この制度を活用すると壁の補強工事や屋根の修繕工事など、耐震基準をクリアするための工事費用の一部が控除対象になります。
国の基準を満たす工事であることが条件ですが、経営も家も「備えあれば憂いなし」な控除です！
住宅特定改修特別税額控除
家をもっと快適で住みやすくするために、省エネやバリアフリーのリフォームをすると、税金が控除される制度です！
たとえば「冬に寒い！」と感じている方なら窓を断熱仕様に変えて暖かくしたり、ご高齢の家族がいるおうちなら階段やお風呂に手すりをつけたりといったリフォームが対象です。
この制度を使えば家族みんなが安心して暮らせる環境を整えながら、税金も節約できちゃいます。
認定住宅等新築等特別税額控除
環境に優しい家を建てると、税金も優遇される控除です！
たとえば断熱材をしっかり使ったり、省エネ性能に優れた「認定住宅」を新築した場合、その費用の一部が税金から差し引かれます。
エコで快適な家が欲しいと思っている方にはピッタリ。
環境に配慮しながら節約もできるので、家づくりを考えているならぜひ！
試験研究を行った場合の所得税額の特別控除
新しい技術や製品を開発する際は、高額なお金がかかりますが、そんな研究費の一部を税金から控除できる仕組みがあります！
たとえばオリジナルのソフトウェアを開発したり、生産プロセスを効率化する研究をしたりするときに、人件費や材料費、試作品づくりにかかった費用の一部が控除の対象になることも。
研究開発はハードルが高そうですが、この制度を活用すれば負担を軽くすることができるので、新しいことにチャレンジしやすくなります！
ただし、控除を受けるには「どこまでが研究費として認められるのか」ということと「金額の上限が決まっている」ので、事前に確認しておくのがポイントです。
高度省エネルギー増進設備等を取得した場合の所得税額の特別控除
高い省エネ性能を持つ設備を導入した場合に利用できる控除です。
たとえば、エネルギー効率の高いエアコンや太陽光発電システムなどが該当します。
エコで環境に優しいだけでなく税金面でもバックアップがあるため、導入コストを抑えたい方にはピッタリの制度です。
地域経済牽（けん）引事業の促進区域内において特定事業用機械等を取得した場合の所得税額の特別控除
「地域の経済をもっと盛り上げよう！」という取り組みを後押ししてくれる控除です。
たとえば、指定されたエリアで新しい設備や機械を導入すると、税金の負担を軽くできます。
「地方の工場に最新の機械を入れて生産効率を上げたい！」
「物流の仕組みを整えて、もっとスムーズに商品を届けられるようにしたい！」
なんていうチャレンジングなケースが対象になります。
ただし、この控除を使うには「地域経済牽引事業」として認定されることが条件。
せっかく設備を導入したのに対象外だったなんてことがないように、事前にしっかり確認しておくのがポイントです！
地方活力向上地域等において特定建物等を取得した場合の所得税額の特別控除
「地方でお店や工場を持ちたい！」そんな事業者さんを応援する制度です！
地方でビジネスを始めるために事業用の建物を購入すると、その費用の一部が税金から控除されます。
これは、地方の経済をもっと活性化させたいという目的で作られた制度なので、地方にある商業施設や工場を買って、新しいビジネスを立ち上げる場合などが対象になります。
ただし、控除を受けるには「購入する建物が指定地域にあること」「一定の基準をクリアしていること」などの条件があるので、事前にしっかりチェックしておくのが大事です！
地方活力向上地域等において雇用者の数が増加した場合の所得税額の特別控除
地域の雇用を増やしたら、税金もお得にできる制度があります。
この控除は、地方で新しい雇用を生み出して地域を盛り上げる企業を応援する仕組みです。
たとえば地方に新しい事業を立ち上げて、従業員を一定数以上採用した場合などが対象になります。
雇用を増やした人数や条件に応じて、控除額が変わるのもポイント！
事前に要件をしっかり確認しておけば、節税効果をしっかり活用できます！
特定中小事業者が経営改善設備を取得した場合の所得税額の特別控除
業務をもっと効率的にしたいときに頼れるのが、この控除です。
たとえば生産ラインを自動化する最新機械や、業務を楽にする管理ソフトを導入した場合に利用できます。
ただし、この控除を受けるには購入した設備が一定の基準を満たしていることが条件です。
具体的には「効率アップ」や「改善効果」がしっかり確認できる設備が対象になります。
もっと仕事をスムーズに進めたいと考える中小企業にはピッタリの制度です！
特定中小事業者が特定経営力向上設備等を取得した場合の所得税額の特別控除
中小企業や個人事業主をサポートしてくれる制度があります。
この制度では、業務の効率アップや経営力向上のために導入した新しい設備やソフトウェアが対象になります。
例えば、在庫管理や顧客管理をスムーズにするシステムを導入した場合などが当てはまります。
ただしどんな設備やソフトでもOKというわけではなく、一定の性能や基準をクリアしている必要があります。
そろそろ業務を効率化してもっと事業を伸ばしたいと考えているなら、早めにチェックしておくと◎です！
給与等の支給額が増加した場合の所得税額の特別控除
いつも頑張ってくれている従業員に、もっとお返しがしたい！という事業者さんにおすすめなのがこの制度。
基本給を上げたりボーナスを増やしたりしたとき、その増えた分に応じて税金が控除される仕組みです。
従業員のモチベーションアップや人材確保にもつながるので、一石二鳥の制度と言えますよね！
たとえば、今年は基本給を10％アップしたという場合、その増えた分が控除の計算に使われます。
ただし、控除額の計算にはルールがあるので、事前に条件をしっかり確認しておきましょう！
認定特定高度情報通信技術活用設備を取得した場合の所得税額の特別控除
クラウドシステムやデータ分析ツールなど、業務効率を上げてくれる最新ICT設備を導入した場合、この控除が使えます。。
導入した設備が特定の条件を満たしていれば、税金の一部を減らせるのが嬉しいポイント！
導入後の作業効率が大幅に上がるようなシステムが対象になるので、事前に条件をチェックしてみてくださいね。
編集長スライム師匠編集長スライム師匠お金もかかるが、税理士に相談するのがベストかもしれんな
編集長追いきれないからね…
スライム師匠編集長本業をしっかり専念できる環境を作るためにしっかりサポートしてくれるはずよ！
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